Налоговые льготы для участников программы долгосрочных сбережений

Теперь все участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) могут получить налоговый вычет. Президент РФ Владимир Путин подписал соответствующий закон, который предполагает расширение налоговых льгот и создание дополнительных стимулов для формирования финансовой подушки на будущее. Это значимый шаг для поощрения накоплений на длительный срок. Подробнее обо всех изменениях расскажем в этой статье.

Что такое программа долгосрочных сбережений

ПДС – это программа, запущенная в России с 2024 года для помощи гражданам копить деньги на будущее. Благодаря ей вы можете заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который инвестирует накопленные средства в надёжные активы и начисляет полученный с них доход на ваш счет. Программа позволяет создавать финансовую подушку, с помощью которой впоследствии можно совершить крупные покупки или обеспечить дополнительный доход к пенсии.

ПДС – это универсальный инструмент для планирования семейного бюджета: программа доступна всем гражданам с 18 лет, а верхний возрастной предел участия отсутствует. Ее можно оформить как на себя, так и на третьих лиц, например, детей или пожилых родственников.

Как работает программа – рассказали здесь.

Основные положения нового закона

Закон внес изменения в Налоговый кодекс РФ и расширил перечень льгот по НДФЛ для участников программы.

Увеличение налогового вычета родителям

Одно из ключевых нововведений — увеличение налогового вычета с 400 000 рублей до 1 миллиона рублей для семей с детьми. Каждому родителю в случае внесения ими взносов по таким продуктам в пользу своих детей положен вычет в размере 500 000 рублей. При этом возраст ребенка не должен превышать 18 лет или 24 года, если он учится очно. Максимальная сумма вычета для семьи — 1 миллион рублей.

Налоговые стимулы для работодателей

Особое внимание уделено поддержке работодателей, участвующих в программе. Теперь расходы на софинансирование накоплений работников в пределах 12% от их заработной платы можно вычитать из налогооблагаемой прибыли и не включать в базу для страховых взносов. Это создаёт дополнительный стимул компаниям поддерживать финансовую стабильность своих сотрудников.

Порядок налогообложения выплат

Выплаты в рамках ПДС будут облагаются налогом НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Более высокие прогрессивные ставки (18% / 20% / 22%) применяться не будут, что выравнивает условия налогообложения с другими финансовыми продуктами: страховыми и пенсионными выплатами, а также доходами от инвестиций на ИИС.

Уточнение сроков накоплений

В новом законе указано, что минимальный срок накоплений для получения налоговых вычетов определяется с момента обращения участника за выплатой, а не из факта наступления оснований для ее назначения. Это упрощает процесс перевода накоплений между разными программами, позволяя сохранить уже накопленный срок без его прерывания.

Сроки для получения вычета на долгосрочные сбережения

Сейчас минимальный срок для получения вычета составляет 5 лет, в последующем он будет увеличиваться. Данные представили в таблице:

Почему закон важен для граждан

Закон создаёт дополнительные возможности для долгосрочного финансового планирования, позволяя семьям с детьми и работодателям эффективнее использовать налоговые льготы для накоплений. Это поможет повысить уровень финансовой защищённости населения и расширить культуру бережливости.

Как получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений (ПДС) можно тремя основными способами:

1.       Через налоговую инспекцию (классический способ). Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку с подтверждением уплаты взносов (обычно эту справку выдает НПФ). По результатам проверки будет сделан возврат налога. Оформить декларацию можно через личный кабинет налогоплательщика и в отделении ФНС по месту жительства.

2.       Через работодателя (если взносы перечисляются из заработной платы работодателем). Для этого достаточно подать заявление по месту работы, и работодатель будет удерживать меньшую сумму налога при расчёте зарплаты, учитывая вычет автоматически.

3.       В упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На основании данных от НПФ налоговая автоматически сформирует заявление на вычет, которое участник должен будет лишь подписать и указать реквизиты для перечисления.

Выводы

Подписанный закон о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений — важный шаг к поддержке финансовой стабильности. Он увеличивает налоговые вычеты, вводит льготы для работодателей и упрощает условия накоплений, что делает участие в программе долгосрочных сбережений более привлекательным и доступным.